Polícia a Finančná správa varujú pred novým modelom predaja bitcoinu s výberom hotovosti z bankomatu
Na Slovensku odštartovala nová služba od Bitblik, ktorá ponúka netradičný spôsob nákupu a predaja bitcoinu. Pri predaji kryptomeny nemusí používateľ dostať peniaze na svoj účet. Namiesto toho môže získať jednorazový kód a hotovosť si vybrať z bežného bankomatu. Predávajúci tak dostane iba kód na výber hotovosti z bankomatu bez platobnej karty.
Práve tento spôsob používania bezpečnostných kódov kritizovali Tatra banka, Slovenská sporiteľňa aj VÚB. Banky už skôr potvrdili, že s Bitblikom nespolupracujú a zdieľanie kódu s treťou osobou je podľa nich v rozpore s pravidlami služby. Polícia upozorňuje na možné bezpečnostné a trestnoprávne riziká. Finančná správa pripomína, že ani hotovostný predaj bitcoinu neobchádza daňové povinnosti.
Samotný výber nemusí byť sporný
Polícia rozlišuje medzi samotnou technikou výberu a okolnosťami, za ktorých k nemu dochádza. „Samotný výber hotovosti prostredníctvom jednorazového kódu nemožno automaticky považovať za protiprávny,“ uviedla hovorkyňa Prezídia Policajného zboru Lea Vilhanová. Dôležité je podľa nej najmä to, či s výberom súhlasila oprávnená osoba, ako používateľ kód získal a aký je pôvod peňazí.
Ak niekto kód dostane legitímne od majiteľa účtu a peniaze majú legálny pôvod, samotný fakt, že hotovosť vyberá iná osoba, ešte neznamená spáchanie trestného činu. Iná situácia by nastala pri neoprávnenom získaní peňazí, uvedení niekoho do omylu alebo inom protiprávnom konaní. Konkrétna právna kvalifikácia by potom závisela od okolností prípadu.
Upozorňuje na „money mule“
Výraznejšie riziko vidí polícia v samotnom fungovaní takéhoto obchodu. Majiteľ bankového účtu, z ktorého peniaze odídu, a človek, ktorý nakoniec fyzicky dostane hotovosť, sú iné osoby. „Uvedený model môže predstavovať zvýšené riziko zneužitia na finančné operácie súvisiace s trestnou činnosťou, keďže umožňuje oddeliť majiteľa bankového účtu od osoby, ktorá fyzicky prevezme hotovosť,“ vysvetľuje polícia.
Takéto nastavenie môže byť podľa nej za určitých okolností využité napríklad pri takzvaných money-mule schémach. Ide o prípady, keď osoba preberá, prevádza alebo vyberá peniaze v prospech niekoho iného a môže tak poslúžiť ako medzičlánok pri presune výnosov z trestnej činnosti. Polícia však zdôrazňuje, že samotná existencia takéhoto mechanizmu nie je dôkazom trestnej činnosti.
Polícia odporúča zvýšenú opatrnosť pri obchodoch s neznámymi ľuďmi, najmä ak používateľ nedokáže rozumne posúdiť dôveryhodnosť protistrany alebo pôvod peňazí. Polícia výslovne uvádza, že samotná nemožnosť bezprostredne preukázať pôvod peňazí ešte nedokazuje, že pochádzajú z trestnej činnosti.
Dane zaplatiť musíte
Ďalší problém je oveľa jednoznačnejší – dane. Finančné riaditeľstvo SR potvrdilo, že ak človek predá bitcoin a ako protihodnotu dostane hotovosť s výberom cez bankomat, stále ide o odplatný prevod kryptoaktíva. Takýto príjem sa zdaňuje, nie je od dane oslobodený. Rozhodujúce teda nie je, či peniaze prišli na účet. „Samotná skutočnosť, či peniaze dostane predávajúci v hotovosti alebo bankovým prevodom, nemá na zdaniteľnosť tohto príjmu vplyv,“ uviedol hovorca Finančného riaditeľstva Daniel Kováč.
Finančná správa priamo uvádza, že v P2P transakciách spájajúcich kryptoaktíva a hotovostné výbery bez overenia totožnosti vidí zvýšené riziko. Podľa nej môžu takéto transakcie sťažovať identifikáciu daňových subjektov a preverovanie ich skutočných príjmov. To následne komplikuje aj kontrolu toho, či si človek splnil svoje daňové povinnosti. Finančná správa však nevyhodnocuje, či konkrétne peniaze pochádzajú z trestnej činnosti. Ak by pri kontrole narazila na dôvodné podozrenie z prania špinavých peňazí alebo iného protiprávneho konania, prípad odstúpi orgánom činným v trestnom konaní.
Banky to neodporúčajú
Banky už skôr upozornili, že jednorazový kód na výber hotovosti sa nemá odovzdávať neznámej tretej osobe a opatrná má byť aj osoba, ktorá takýto kód prijme. Ak človek dostane jednorazový kód od neznámej osoby a má podľa neho vybrať peniaze z cudzieho účtu, mal by byť mimoriadne obozretný. Nemá totiž istotu, odkiaľ peniaze pochádzajú ani za akých okolností bol kód vytvorený. Pri nejasnej alebo podozrivej transakcii by preto výber nemal realizovať.
